Beschluss:
Die Gemeindevertretung der Gemeinde Wittdün auf Amrum beschließt nach Beratung des Planwerkes die nachfolgende Haushaltssatzung und den Haushaltsplan 2024.
Sachdarstellung mit Begründung:
Einwohnerzahlen:
Die Einwohnerzahl der Gemeinde Wittdün auf Amrum sinkt von 829
auf 828 nach dem Stand der Fortschreibung der Wohnbevölkerung per 31.03.2023.
Die Zahl der Erwerbstätigen und die der Ein- und Auspendler dürfte sich
ebenfalls entsprechend verändert haben.
Amtsumlage:
Die zur Finanzierung des Ergebnishaushaltes erforderliche Amtsumlage
wird durch 15 amtsangehörige Gemeinden erwirtschaftet.
Die Gemeinde Wittdün auf Amrum hat hieran (gemessen an ihren
Umlagegrundlagen, d.h. ihrer Finanzkraft) einen Anteil von 7,58 % am
Gesamtbedarf. Der Amtsumlagebetrag für die Gemeinde beträgt für das Jahr 2024
mithin rd. 761.700 EUR bei einem Umlagesatz von 51,02 %.
Ergebnisplan:
Der Haushaltsplan des Jahres 2024 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt mit einem Jahresverlust in Höhe von 142.000 EUR (Vj. Jahresverlust von 101.400 EUR) ab.
Hinweis zum Jahresergebnis 2022:
Das Jahresergebnis ist vorläufig. Das Ergebnis wird sich noch im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten (Abschreibungen/Erträge SoPo) verändern.
Im Haushaltserlass des Innenministers vom September 2023 wurden uns nachfolgende Prognosen zum Wirtschaftswachstum und zur Entwicklung des Steueraufkommens mitgeteilt. Die Daten für die Steuereinnahmen beruhen auf dem Ergebnis der Steuerschätzung von Mai 2023.
Die Entwicklung gegenüber dem Vorjahr stellt sich wie folgt dar:
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2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
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Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
1.596 Mio. EUR |
1.676 Mio. EUR |
+6 % |
+5 % |
+4 % |
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Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer |
223 Mio. EUR |
233 Mio. EUR |
+3 % |
+2 % |
+1 % |
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Bedarfsunabhängige Zuweisungen § 32 FAG |
158,9 Mio. EUR |
165,2 Mio. EUR |
+3 % |
+2 % |
+2 % |
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Schlüsselzuweisungen |
Gesamtzahl liegt nicht vor |
Gesamtzahl liegt nicht vor |
+2 % |
+7 % |
+3 % |
Durch örtliche Gegebenheiten kann jedoch auch von anderslautenden Ergebnissen ausgegangen werden (z.B. Gewerbesteuerrückgang durch individuelle Vorhaben).
Die Gemeinden können
nach der aktuellen Steuerschätzung zwar in den nächsten Jahren weiter mit
moderat steigenden Steuereinnahmen rechnen, jedoch ist der Haushaltskonsolidierungsdruck in den Kommunen
ungebrochen.
Die Summe der ausgewiesenen jährlichen Abschreibungsbeträge abzüglich der Erträge aus der Auflösung von Sonderposten liegt gem. Gesamt-Ergebnisplan bei rd. 77.300 EUR. Bezogen auf das ausgewiesenen Jahresergebnis werden demnach die Abschreibungen aus den Einnahmen des Gemeindehaushalts refinanziert bzw. erwirtschaftet.
Im Folgenden sind
die wesentlichsten Produkte im Ergebnishaushalt erläutert:
Produkte die bis
2014 im Amtshaushalt dargestellt wurden und von den amrumer Gemeinden
gemessen an der
Steuerkraft erstattet wurden. Diese Produkte werden ab dem Haushaltsjahr
2015 an den neu
gebildeten Zweckverband Sicherheit und Soziales auf Amrum erstattet.
Die Erstattung an
den Zweckverband erfolgt in Form einer Zweckverbandsumlage in Höhe von
voraussichtlich 289.018,97 EUR.
Da der Zweckverband Sicherheit und Soziales
auf Amrum seinen Haushalt für das Jahr 2024 noch nicht beschlossen hat, handelt
es sich bei der folgenden Aufstellung zunächst nur um ein vorläufiges Ergebnis.
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Anteil: 32,11 % |
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Produkt |
Bezeichnung |
gem. Betrag in € |
Betrag Wittdün in € |
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412100 |
Mobiler Pflegedienst / Pflegestation |
65.000,00 |
15.444,33 |
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365001 |
Kindergarten |
239.006,16 |
73.466,88 |
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365001 |
Wohngemeindeanteile |
330.000,00 |
105.959,00 |
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366010 |
Jugendzentrum Amrum |
40.000,00 |
12.843,52 |
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126002 |
Feuerwehr |
185.300,00 |
59.497,58 |
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272001 |
Büchereiwesen / Medienetat |
9.700,00 |
3.114,55 |
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111002 |
Verwaltungskosten |
1.400,00 |
449,52 |
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Umlagefinanzierte AfA |
56.818,05 |
18.243,59 |
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Zweckverbandsumlage |
927.224,21 |
289.018,97 |
Der Haushaltsplan des Jahres 2024 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt im Vergleich zum Vorjahr um 40.600 EUR schlechter ab. Folgende erhebliche Veränderungen im Vorjahresvergleich sind zu benennen:
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Sachkonto |
2024 (in
EUR) |
Anmerkung |
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40130000 Gewerbesteuer |
+100.000 |
Anpassung |
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40210000 Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer |
+21.000 |
Ergibt sich aus dem
Finanzausgleich |
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41110000 Schlüsselzuweisungen |
+14.900 |
Finanzausgleichsumlage
(Zusammenhang mit Kto. 53711), keine Verrechnung mehr |
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41410000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke Land |
-25.900 |
2023: Förderung
Ortskernentwicklungskonzept |
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41460000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke sonstige öffentliche Sonderrechnungen |
+94.300 |
Förderung für energetisches
Quartierskonzept und Sanierungsmanager |
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44810000 Erträge aus Kostenerstattungen, Kostenumlagen Land |
-31.600 |
Förderung energetisches
Quartierskonzept, nun auf Kto. 41460000 |
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53150000 Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke verb. Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen |
+34.800 |
Verlustausgleich
an die AT Wittdün |
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53410000 Gewerbesteuerumlage |
+30.500 |
Finanzausgleich |
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53711000 Finanzausgleichsumlage |
+102.900 |
Finanzausgleichsumlage (Zusammenhang mit Kto. 4111), keine
Verrechnung mehr |
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53721000 Kreisumlage |
+81.900 |
Finanzausgleich |
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53722000 Amtsumlage |
+89.800 |
Gemäß Finanzkraft |
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53730000 Allgemeine Umlage Zweckverbände |
+6.400 |
Anpassung der Zweckverbandsumlage |
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54310000 Geschäftsaufwendungen |
+36.600 |
Kosten für Sanierungsmanager und Energetisches Quartierskonzept |
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54316000 Sachverständigen-, Gerichts- und ähnliche Kosten, Bauleitplanung |
-128.200 |
B-Pläne werden ab 2024 über das Amt geplant |
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54520000 Erstattungen von Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verw.Tätigkeit Gemeinden (GV) |
-43.900 |
Arbeiten der AT Wittdün für die Gemeinde für Straßen, Wege
und Plätze, nun unter 54550000 |
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54550000 Erstattungen von Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verw.Tätigkeit verb. Unternehmen, Beteiligungen, Sondervermögen |
+39.500 |
Arbeiten der AT Wittdün für die Gemeinde für Straßen, Wege
und Plätze |
Ergänzende Hinweise:
Die Erträge (4er Konten) und Aufwendungen (5er Konten)
des Ergebnishaushaltes orientieren sich zum größten Teil an den Ansätzen der
Vorjahre, bzw. werden aufgrund der aktuellen Entwicklung, bzw. aufgrund der
Mittelanmeldungen angepasst.
Finanzplan:
Die Gemeinde Wittdün auf Amrum hat in ihrem vorliegenden Haushaltsplan
2024 Investitionen von 50.000 EUR aufgenommen.
Die zu übertragenden Mittel aus 2023 belaufen sich auf 4.000 EUR.
Zusätzlich werden EUR 6.000 für den Erwerb von zwei Anteilen an der
Wohnungsbau- genossenschaft Föhr-Amrum eG eingeplant.
Produkt 541001:
-Straßen, Wege und
Plätze-
Für die Sanierung eines Weges in der Gemeinde Wittdün auf Amrum wurden im
Haushalt 2021 Mittel in Höhe von 75.000 EUR zur Verfügung gestellt. Diese
Maßnahme wurde noch nicht umgesetzt. Da 25.000 EUR für Sanierungsmaßnahmen
vorgesehen sind, wurden 50.000 EUR in den Haushalt 2022 und anschließend in den
Haushalt 2023 übertragen. Da die Maßnahme bislang noch nicht ausgeführt wurde
und die Mittel nicht mehr übertragen werden dürfen, werden diese in den
Haushalt 2024 neu veranschlagt.
Produkt 552001:
-Hochwasserschutz / Öffentliche Gewässer /
Wasserbauliche Anlagen-
Für die Anschaffung von zwei mobilen Stöpen wurden in den Haushaltsplan
2023 insgesamt 4.000 EUR angesetzt. Da diese Maßnahme noch nicht umgesetzt
wurde, werden die Mittel nach 2024 übertragen.
Eine Kreditaufnahme ist für das Haushaltsjahr 2024 nicht eingeplant.
Weitere Investitionen sind für das
Haushaltsjahr 2024 nicht vorgesehen.
Zusammenfassung:
Der Ergebnishaushalt weist
alle Erträge und Aufwendungen (lfd.
Verwaltung) einschließlich der Abschreibungen
aus.
2024 beläuft sich das Jahresergebnis
auf ein Minus von 142.000 EUR. Darin
sind enthalten Abschreibungen in Höhe
von 90.500 EUR. Ebenfalls enthalten sind Zuweisungen an die AmrumTouristik Wittdün
in Höhe von gesamt 166.800 EUR.
Im Finanzhaushalt werden die Einzahlungen und die Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeiten
gegenübergestellt. Die Einzahlungen
belaufen sich auf 2.246.200 EUR und
die Auszahlungen auf 2.310.300 EUR. Der Saldo aus den beiden
Posten beläuft sich auf ein Minus von 64.100
EUR.
Der Saldo aus Investitionstätigkeiten weist ein Minus in Höhe von 56.000 EUR aus.
Die Liquidität der Gemeinde Wittdün auf Amrum beläuft sich zum
03.11.2023 auf +580.247,76 EUR.
In dem Finanzplan
(Zeile 42) ist eine Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln i. H.
v. -134.800 EUR ausgewiesen.
Ergänzende Hinweise:
Eine Anhebung der Realsteuerhebesätze ist für 2024 in dem vorliegenden Haushaltsentwurf nicht eingeplant.
Abstimmungsergebnis: einstimmig dafür