Beschlussempfehlung:
Die Gemeindevertretung beschließt nach Beratung des Planwerkes die als Anlage beigefügte Haushaltssatzung und den Haushaltsplan für 2018.
Sachdarstellung mit Begründung:
A: Ergebnisplan:
Der Haushaltsplan des Jahres 2018 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 14.500 EUR (Vj. -26.500 EUR) ab.
Hinweis zum Jahresergebnis 2016:
Das Jahresergebnis ist vorläufig. Das Ergebnis wird erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten (Abschreibungen/Erträge SoPo) ausgewiesen.
Im Haushaltserlass des Innenministers vom September 2017 wurden uns nachfolgende Prognosen zum Wirtschaftswachstum und zur Entwicklung des Steueraufkommens mitgeteilt. Die Daten für die Steuereinnahmen beruhen auf dem Ergebnis der Steuerschätzung von Mai 2017.
Die Entwicklung gegenüber dem Vorjahr (in Prozent) stellt sich wie folgt dar:
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2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
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Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
1.229 Mio.
EUR |
1.278 Mio.
EUR |
+5 |
+6 |
+6 |
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Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer |
156 Mio. EUR |
193 Mio. EUR |
-3 |
+3 |
+3 |
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Sonderausgleich § 25 FAG |
111,7 Mio. EUR |
114,6 Mio.
EUR |
+3 |
+3 |
+3 |
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Schlüsselzuweisungen (FAG Masse) |
1.698,5 Mio.
EUR |
1.751,7 Mio.
EUR |
+2 |
+7 |
+5 |
Durch örtliche Gegebenheiten kann jedoch auch von anderslautenden Ergebnissen ausgegangen werden (z.B. Gewerbesteuerrückgang durch individuelle Vorhaben).
Die Gemeinden können nach der aktuellen Steuerschätzung zwar in den nächsten Jahren weiter mit moderat steigenden Steuereinnahmen rechnen, jedoch ist der Haushaltskonsolidierungsdruck in den Kommunen ungebrochen.
Die Summe der ausgewiesenen jährlichen Abschreibungsbeträge abzüglich der Erträge aus der Auflösung von Sonderposten liegt gem. Gesamt-Ergebnisplan bei rd. 62.500 EURO. Bezogen auf das ausgewiesenen Jahresergebnis werden demnach die Abschreibungen aus den Einnahmen des Gemeindehaushalts refinanziert bzw. erwirtschaftet.
Der Haushaltsplan des Jahres 2018 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt im Vergleich zum Vorjahr um 5.200 EURO besser ab. Folgende erhebliche Veränderungen im Vorjahresvergleich sind zu benennen:
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Sachkonto |
2018 (in EUR) |
Anmerkung |
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40110000
Grundsteuer A |
+2.900 |
Anpassung
an das Ergebnis 2017 Auswirkung durch Steuersatzerhöhung |
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40120000
Grundsteuer B |
+800 |
Anpassung
an das Ergebnis 2017 Auswirkung durch
Steuersatzerhöhung |
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40130000
Gewerbesteuer |
+7.900 |
Anpassung
an das Ergebnis 2017 Auswirkung durch
Steuersatzerhöhung |
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40210000
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
+20.500 |
Ergibt
sich aus dem Finanzausgleich 2018 (siehe vorstehende Tabelle) |
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40220000
Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer |
+2.000 |
Ergibt
sich aus dem Finanzausgleich 2018 (siehe vorstehende Tabelle) |
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40340000 Zweitwohnungssteuer |
+7.600 |
Anpassung
an das Ergebnis 2017 |
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41110000 Schlüsselzuweisungen |
+4.000 |
Ergibt
sich aus dem Finanzausgleich 2018 (siehe vorstehende Tabelle) |
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41610000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen |
+2.100 |
lt.
Afa |
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41620000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuweisungen |
+1.100 |
Lt.
Afa |
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43210000 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte |
-8.000 |
Anpassung
an das Ergebnis 2017 |
|
43611000 Kurabgabe |
-15.400 |
Anpassung
an das Ergebnis 2017 |
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43710000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge |
+7.500 |
Lt.
Afa |
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52110000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen |
-1.000 |
Anpassung
an das Ergebnis 2017 |
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52210000 Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens |
+3.400 |
Höhere Unterhaltungsarbeiten
an den Wirtschaftswegen /
Weihnachtsbeleuchtung |
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57110400 Abschreibungen auf Infrastrukturvermögen |
+8.700 |
lt. Afa |
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57110700 Abschreibungen auf Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge |
+10.000 |
Lt. Afa |
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57410000 Abschreibungen auf geleistete Zuwendungen |
-8.800 |
Lt. Afa |
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53410000 Gewerbesteuerumlage |
+700 |
Finanzausgleich |
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537210000 Kreisumlage |
+5.200 |
Anpassung der Kreisumlage |
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53722000 Amtsumlage |
+13.600 |
höhere Finanzkraft als im
Vorjahr |
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54520000 Erstattung von Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verw. Tätigkeit Gemeinden |
-4.900 |
Dienstleistungsentgelt FTG, inselweiter
Tourismusaufwand |
Ergänzende Hinweise:
Die Erträge (4er Konten) und Aufwendungen (5er Konten)
des Ergebnishaushaltes orientieren sich zum größten Teil an den Ansätzen der
Vorjahre, bzw. werden aufgrund der aktuellen Entwicklung, bzw. aufgrund der
Mittelanmeldungen angepasst.
B: Finanzplan:
Die Investitionen sind im Detail im Investitionsplan bei einem Gesamtinvestitionsvolumen von 20.000 EUR ausgewiesen.
Im Produkt 126010 Gemeindefeuerwehr werden
EUR 3.000 für die Neuanschaffung von Atemschutzgeräten eingeplant.
Im Produkt 575003 Tourismus, Kur- und Fremdenwerkehrt
sind EUR 16.000 als Mehrkosten für die Mehrzweckhalle und eine
Photovoltaikanlage eingeplant.
Für den Erwerb von
beweglichen Sachen des Anlagevermögens (unterhalb der Wertgrenze T€ 1) stehen
im Produkt 575003 Tourismus, Kur- und
Fremdenverkehr EUR 1.000 zur Verfügung.
Die Liquidität der Gemeinde beläuft sich zum 27. November 2017 auf rd. 795.693 EUR.
In dem Finanzplan (Zeile 42) ist eine Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln i.H.v. +6.800 EUR ausgewiesen.