Beschlussvorschlag:
Die Gemeindevertretung beschließt nach Beratung des Planwerkes die als Anlage beigefügte Haushaltssatzung und den Haushaltsplan für 2013:
Sachdarstellung mit Begründung:
Der Haushaltsplan des Jahres 2013 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von -177.800 EUR (Vj. -122.800 EUR) ab.
Die Gemeinden in Schleswig-Holstein können auch in 2013 grds. mit finanziellen Zuwächse auf der Ertragsseite rechnen. Im Haushaltserlass des Innenministers vom September 2012 sind hier entsprechende Prognosen zum Wirtschaftswachstum und zur Entwicklung des Steueraufkommens abgebildet.
Die Entwicklung gegenüber dem Vorjahr (in Prozent) stellt sich wie folgt dar:
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
924 Mio. EUR |
965 Mio. EUR |
+5 |
+5 |
+5 |
Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer |
97 Mio. EUR |
104 Mio. EUR |
+3 |
+3 |
+3 |
Familienlastenausgleich |
92 Mio. EUR |
100 Mio. EUR |
+2 |
+3 |
+3 |
Schlüsselzuweisungen (FAG Masse) |
1.125,5 Mio. EUR |
1.203,7 Mio. EUR |
+15 |
-3 |
+5 |
Durch örtliche Gegebenheiten kann jedoch auch von anderslautenden Ergebnissen ausgegangen werden (z.B. Gewerbesteuerrückgang durch individuelle Vorhaben).
Die Summe der ausgewiesenen jährlichen Abschreibungsbeträge abzüglich der Erträge aus der Auflösung von Sonderposten liegt gem. Gesamt-Ergebnisplan bei rd. 117.200 EURO. Bezogen auf das ausgewiesenen Jahresergebnis werden demnach die Abschreibungen nicht aus den Einnahmen des Gemeindehaushalts refinanziert bzw. erwirtschaftet.
Der Haushaltsplan des Jahres 2013 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt im Vergleich zum Vorjahr um 55.000 EURO schlechter ab. Folgende erhebliche Veränderungen im Vorjahresplanvergleich sind zu benennen (Vorzeichen sind ergebnisorientiert dargestellt):
Sachkonto |
2013 (in EUR) |
Anmerkung |
40210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
-7.500 |
i.R.d. Finanzausgleiches |
41110000 Schlüsselzuweisungen |
+18.900 |
niedrige Steuerkraftmesszahl
lt. Finanzausgleich |
416… Erträge aus der Auflösung von Sonderposten |
-4.700 |
Lt. Anlagenbuchhaltung |
42910000 Andere sonstige Transfererträge |
-5.000 |
wg. Darstellung der
Schwarzdeckenrücklage (vgl. auch 53910000) |
43710000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge |
+6.300 |
Lt. Anlagenbuchhaltung |
52210000 Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens |
+17.200 |
Darin -9.500 EUR im Produkt
555002 für Wirtschaftswegeunterhaltung und +28.000 EUR im Produkt 541001 für
Straßen- und Gräbenunterhaltung |
52710000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen |
-7.800 |
Ansatz der Energiekosten
-7.900 EUR für Straßenbeleuchtung Produkt 541003 |
57.… bilanzielle Abschreibungen |
-61.600 |
Basis Echtdaten AnBu |
53410000 Gewerbesteuerumlage |
-6.300 |
i.R.d. Finanzausgleiches |
53721000 Kreisumlage |
-12.400 |
Erhöhung der Kreisumlage um
1,35%-Pkt. auf 37,0% auf Basis einer höheren Finanzkraft |
53722000 Amtsumlage |
-4.800 |
höhere Finanzkraft als im
Vorjahr |
53910000 Sonstige Transferaufwendungen |
+5.000 |
wg. Darstellung der
Schwarzdeckenrücklage (vgl. auch 42910000) |
Nach den Erfahrungen der vergangenen Haushaltsabschlüsse werden (teilweise erhebliche) Beträge aufgrund von Mehrerträgen und nicht realisierten Teilen der Aufwandsansätze tatsächlich eingespart. Es ist mit hoher Wahrscheinlichkeit kein finanziell ausgeglichenes Ergebnis zu erzielen.
Ergänzende Hinweise:
Die Erträge und Aufwendungen des Ergebnishaushaltes
orientieren sich zum größten Teil an den Ansätzen der Vorjahre, bzw. werden
aufgrund der aktuellen Entwicklung, bzw. aufgrund der Mittelanmeldungen
angepasst.
B: Finanzplan:
Die Liquidität der Gemeinde beläuft sich zum 31.12.2012 auf rd. 329.000 EUR.
Die Investitionen sind im Detail im Investitionsplan mit einem Gesamtvolumen von 13.800 EUR ausgewiesen. Die Finanzierung erfolgt aus Eigenmitteln der Gemeinde.
Als wesentliche Investitionsmaßnahme in 2013 (Produkt 126010 Gemeindefeuerwehr) ist die Anschaffung von Betriebs- und Geschäftsausstattung (Geschirrspüler und Anbauschränke) mit 7.000 EUR vorgesehen.
Im Bereich 575003 Fremdenverkehr sind Gesamtinvestitionen von 4.700 EUR für diverse Anlagegegenstände geplant.
In dem Finanzplan (Zeile 42) ist eine Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln i.H.v. –88.600 EUR ausgewiesen.
Ergänzende Hinweise:
Eine Anhebung der Realsteuerhebesätze ist für 2013 in dem vorliegenden Haushaltsentwurf nicht eingeplant.
Wichtiger Hinweis:
Seit dem Geschäftsjahr 2010 hat die Gemeinde Wrixum vorläufige Jahresfehlbeträge von über 100.000 EUR zu verzeichnen. Hauptaugenmerk ist hierbei auf die jährlichen, saldierten Abschreibungsverluste von rd. 110.000 EUR zu richten. Es zeichnet sich somit ab, dass die Gemeinde ihre Infrastruktur aus den eigenen liquiden Mitteln finanziert hat und die Refinanzierung der Abschreibungen bzw. des Wertverlustes nicht aus dem Haushalt erfolgen kann. Es stehen somit mittelfristig der Gemeinde Wrixum nicht mehr genügend eigene Haushaltmittel zur Verfügung um Ersatzinvestitionen und notwendige Instandhaltungsmaßnahmen finanzieren zu können.
Handlungsemfehlung:
Der Gemeinde Wrixum wird empfohlen weitere Haushaltskonsolidierungsmaßnahmen voranzutreiben und die Hebesätze 2013 entsprechend des Runderlasses des Innenministeriums für Fehlbedarfsgemeinden wie folgt anzupassen:
Grundsteuer A 360%, Grundsteuer B 380%, Gewerbesteuer 360%, Hundesteuer erster Hund 110 EUR
Darüber hinaus wird empfohlen für 2013 eine Fehlbedarfszuweisung über den Kreis Nordfriesland beim Land Schleswig-Holstein zu beantragen. Aktuell werden gedeckelte Zuweisungen in Höhe von 80.000 EUR geleistet. Hiervon würden i.d.R. freiwillige Leistungen der Gemeinde in Abzug gebracht werden, so dass eine verminderte Fehlbedarfszuweisung zur Auszahlung kommen würde.