Beschlussempfehlung:
- Die Jahresrechnung für das Haushaltsjahr 2005
wird in der vorliegenden Form beschlossen. Die bereinigten Solleinnahmen
und Sollausgaben werden auf je
925.279,53 € festgestellt.
- Die in der vorliegenden Liste aufgeführten über- und außerplanmäßigen Ausgaben des Jahres 2005 in Höhe von insgesamt 7.222,15 € werden genehmigt.
Sachdarstellung mit Begründung:
Die Jahresrechnung für das Jahr 2005 ist fertig gestellt. Die Prüfung durch den Rechnungsprüfungsausschuss findet am 24.05.2006 statt.
Im Verwaltungs- und
Vermögenshaushalt sind Ansatzüberschreitungen von insgesamt
7.222,15 € entstanden, dafür sind aber bei anderen Haushaltspositionen
Einsparungen erzielt worden. Während die Mehrausgaben insbesondere im Bereich
der Versicherungskosten zu Buche schlagen, verbessern die Haushaltsabweichungen
vor allen Dingen im Bereich Personalausgaben, Elektrische Energie, Reinigung
und Beförderungskosten das Abschlussergebnis so, dass über 26.000,-€ mehr als
geplant dem Vermögenshaushalt zugeführt werden können, die Vorgesehene
Rücklagenentnahme nicht getätigt werden muss und somit letztendlich noch
20.315,72 € der Rücklage zugeführt werden können..
Zur näheren Erläuterung der Jahresrechnung ist dieser Vorlage der Entwurf des Sitzungsprotokolls des Prüfungsausschusses beigefügt.
Anlagen:
|
|
Vertraulich
! |
Schulverband
Föhr
-Der Verbandsvorsteher- 25938 Wyk auf Föhr, den ____________
Protokoll
über die Sitzung des Prüfungsausschusses
zur Prüfung der Jahresrechnung 2005 des Schulverbandes Föhr
Teilnehmer:
a) Prüfungsausschuss
1. Sibylle Wahala
2. Heidi Braun
3. Jan-Erich Hinrichsen
b) Verwaltung
Renate Gehrmann
Friedhelm Zielenkewitz
Der Vorsitzende eröffnet die Sitzung um _________ Uhr und stellt die Beschlussfähigkeit des Ausschusses fest.
I. Zu der durchzuführenden Prüfung werden folgende Unterlagen vorgelegt:
1. Jahresrechnung mit Anlagen
2. Haushaltssachkonten
3. sämtliche Belege
4. Vermögensbuchhaltung
5. Haushaltssatzung und Haushaltsplan mit allen Nachträgen
Die nachfolgenden
Angaben sind zugleich als Erläuterung der Jahresrechnung im Sinne des § 93 Abs.
1 der Gemeindeordnung zu sehen:
II. Planablaufvergleich
1. Nach dem von der Stadtkasse gemäß Anlage 16 zu § 39 GemHVO gefertigten und als Anlage zu dieser Niederschrift beigefügten Jahresabschluss ergeben sich folgende Abweichungen zur Haushaltssatzung:
|
|
Verwaltungshaushalt |
Haushalts- |
Anordnungs- |
mehr |
|
|
|
soll |
soll |
(weniger) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Einnahmen |
734.700,00 € |
739.127,85 € |
4.427,85 € |
|
|
Ausgaben |
734.700,00 € |
739.127,85 € |
4.427,85 € |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vermögenshaushalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Einnahmen |
166.900,00 € |
186.151,68 € |
19.251,68 € |
|
|
Ausgaben |
166.900,00 € |
186.151,68 € |
19.251,68 € |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo: |
0,00 € |
0,00 € |
0,00 € |
2. Feststellungen zu größeren Abweichungen von den Haushaltsansätzen (Haushaltsüberschreitungen und sonstige Abweichungen) sowie Feststellungen zu den Resten bei den Einnahmen und Ausgaben:
Haushaltsüberschreitungen:
daneben größere Haushaltsabweichungen (über 1.000,-- €):
Kassenreste am 31.12.2005:
|
|
keine |
|
|
|
|
|
|
0,00 € |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nachweisung
der unerledigten Vorschüsse
und der vorhandenen Verwahrgelder am 31.12.2005 (in €):
|
|
VW 210 |
Krankenkassenbeiträge (am
18.01.2005 abgewickelt) |
3.628,60 € |
|
|
VW 230 |
Lohnsteuer (am 13.01.2005
abgewickelt) |
416,50 € |
|
|
VW 280 |
Rücklagenbestand |
32.858,92 € |
|
|
VO 295 |
Handvorschuss |
-150,00 € |
|
|
|
|
36.754,02 € |
3. Die Prüfung der Kassenbelege und ihr Vergleich mit den Buchungen - durchgeführt nach Schwerpunkten - hat folgendes ergeben:
III. Vermögen und Schulden
|
|
Stand |
Stand |
mehr |
|
|
01.01.2005 |
31.12.2005 |
(weniger) |
|
|
|
|
|
|
Rücklagen |
12.543,20€ |
32.858,92 € |
20.315,72 € |
|
sonstiges Vermögen *) |
0,00 € |
0,00 € |
0,00 € |
|
Schulden |
834.154,84 € |
784.233,25 € |
(49.921,59 €) |
|
nachrichtlich Darlehen die vom
Kreis NF im Rahmen des Schulbaus aufgenommen wurden |
431.919,58 € |
397.667,49 € |
(34.252,09 €) |
*) Das sonstige Vermögen wurde bisher wertmäßig nicht erfasst!
IV. Schlussbericht
Nach Abschluss der Prüfung wurde festgestellt:
1. Der Haushaltsplan wurde (unter Berücksichtigung der o.g. Abweichungen und Überschreitungen) eingehalten.
2. Die Abweichungen von den Haushaltsansätzen liegen noch in einem vertretbaren Rahmen.
3. Die einzelnen Rechnungsbeträge wurden - soweit geprüft - sachlich und rechnerisch vorschriftsmäßig begründet.
4. Bei den Einnahmen und Ausgaben wurde - soweit geprüft - rechtmäßig verfahren.
5. Die
Vermögensrechnung wurde einwandfrei geführt.
Der Verbandsversammlung wird empfohlen (§ 94 Abs. 3 GO) über die Jahresrechnung 2005 zu beschließen
Begründung/Bemerkungen:
Der Vorsitzende schließt die Sitzung um _________ Uhr.
______________________________ _______________________________
(Vorsitzender) (Protokollführer)