Beschlussempfehlung:
Die Gemeindevertretung beschließt nach Beratung des Planwerkes die als Anlage beigefügte Haushaltssatzung und den Haushaltsplan für 2018
Sachdarstellung mit Begründung:
A: Ergebnisplan:
Der Haushaltsplan des Jahres 2018 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von -98.500 EUR (Vj. -160.300 EUR) ab.
Hinweis zum Jahresergebnis 2016:
Das Jahresergebnis ist vorläufig. Das Ergebnis wird erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten (Abschreibungen/Erträge SoPo) ausgewiesen.
Im Haushaltserlass des Innenministers vom September 2017 wurden uns nachfolgende Prognosen zum Wirtschaftswachstum und zur Entwicklung des Steueraufkommens mitgeteilt. Die Daten für die Steuereinnahmen beruhen auf dem Ergebnis der Steuerschätzung von Mai 2017.
Die Entwicklung gegenüber dem Vorjahr (in Prozent) stellt sich wie folgt dar:
|
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
1.229 Mio.
EUR |
1.278 Mio.
EUR |
+5 |
+6 |
+6 |
Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer |
156 Mio. EUR |
193 Mio. EUR |
-3 |
+3 |
+3 |
Sonderausgleich § 25 FAG |
111,7 Mio. EUR |
114,6 Mio.
EUR |
+3 |
+3 |
+3 |
Schlüsselzuweisungen (FAG Masse) |
1.698,5 Mio.
EUR |
1.751,7 Mio.
EUR |
+2 |
+7 |
+5 |
Durch örtliche Gegebenheiten kann jedoch auch von anderslautenden Ergebnissen ausgegangen werden (z.B. Gewerbesteuerrückgang durch individuelle Vorhaben).
Die Gemeinden können nach der aktuellen Steuerschätzung zwar in den nächsten Jahren weiter mit moderat steigenden Steuereinnahmen rechnen, jedoch ist der Haushaltskonsolidierungsdruck in den Kommunen ungebrochen.
Die Summe der ausgewiesenen jährlichen Abschreibungsbeträge abzüglich der Erträge aus der Auflösung von Sonderposten liegt gem. Gesamt-Ergebnisplan bei rd. 101.200 EURO. Bezogen auf das ausgewiesenen Jahresergebnis werden demnach die Abschreibungen nicht aus den Einnahmen des Gemeindehaushalts refinanziert bzw. erwirtschaftet.
Der Haushaltsplan des Jahres 2018 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt im Vergleich zum Vorjahr um 61.800 EURO besser ab. Folgende erhebliche Veränderungen im Vorjahresvergleich sind zu benennen:
Sachkonto |
2018 (in
EUR) |
Anmerkung |
40120000 Grundsteuer B |
+1.200 |
Anpassung an das Ergebnis 2017 |
40130000 Gewerbesteuer |
+9.200 |
Anpassung an das Ergebnis 2017 |
40210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
-8.700 |
Ergibt sich aus dem
Finanzausgleich 2018 (siehe vorstehende Tabelle) |
40220000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer |
+6.600 |
Ergibt sich aus dem
Finanzausgleich 2018 (siehe vorstehende Tabelle) |
40320000 Hundesteuer |
+400 |
Anpassung an das Ergebnis 2017 |
40340000 Zweitwohnungssteuer |
+10.800 |
Anpassung an das Ergebnis 2017 |
40510000 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich |
-1.100 |
Ergibt sich aus dem
Finanzausgleich 2018 (siehe vorstehende Tabelle) |
41110000 Schlüsselzuweisungen |
-9.500 |
Ergibt sich aus dem
Finanzausgleich 2018 (siehe vorstehende Tabelle) |
43710000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge |
+5.400 |
Lt. Afa |
52110000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen |
+6.000 |
Anpassung an das Ergebnis 2017 |
52410000 Bewirtschaftung der Grundstücke, bauliche Anlagen u.s.w. |
-2.400 |
Anpassung an das Ergebnis 2017 |
52910000 Aufwendungen für besondere Dienstleistungen |
+1.500 |
Höhere Kosten für 50 Jähriges
Jubiläum Jugendfeuerwehr |
57110000 Abschreibungen auf imm. Vermögensgegenstände und Sachanlagen |
+4.800 |
lt. Afa |
57110400 Abschreibungen auf Infrastrukturvermögen |
+400 |
lt. Afa |
57110700 Abschreibungen auf Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge |
+1.700 |
lt. Afa |
57110800 Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung |
+1.900 |
lt. Afa |
57410000 Abschreibungen auf geleistete Zuwendungen |
-12.000 |
lt. Afa |
53410000 Gewerbesteuerumlage |
-12.500 |
Finanzausgleich |
537210000 Kreisumlage |
-20.300 |
Anpassung der Kreisumlage |
53722000 Amtsumlage |
-17.300 |
niedrigere Finanzkraft als im Vorjahr |
54310000 Geschäftsaufwendungen |
-800 |
Anpassung an das Ergebnis 2017 |
54520000 Erstattung von Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verw. Tätigkeit Gemeinden |
-1.700 |
Dienstleistungsentgelt FTG, inselweiter Tourismusaufwand |
Ergänzende Hinweise:
Die Erträge (4er Konten) und Aufwendungen (5er Konten)
des Ergebnishaushaltes orientieren sich zum größten Teil an den Ansätzen der
Vorjahre, bzw. werden aufgrund der aktuellen Entwicklung, bzw. aufgrund der
Mittelanmeldungen angepasst.
B: Finanzplan:
Die Investitionen sind im Detail im Investitionsplan bei einem Gesamtinvestitionsvolumen von 40.500 EUR ausgewiesen.
Im Produkt 111010 Gebäude und Liegenschaften
werden EUR 1.500 als Nachfinanzierung für den Grundstückskauf Rakmerstigh
eingeplant. Die 70.000 EUR aus dem Haushaltsjahr 2017 werden nach 2018
übertragen.
Im Produkt 126010 Gemeindefeuerwehr sind
EUR 15.000 für die Rolltore des Feuerwehrgerätehauses eingeplant und weitere
EUR 14.000 für Löschbrunnen.
Für kleinere Investitionen
werden EUR 1.000 vorgesehen.
Für den Erwerb einer
Spielplatzhütte werden EUR 10.000 vorgesehen. Im Produkt 575003 Tourismus, Kur- und Fremdenverkehr werden 75 %
(7.500 EUR) eingeplant und 1.500 EUR
= 15 % im Produkt 111010 Gebäude
und Liegenschaften.
Die Liquidität der Gemeinde beläuft sich zum 13. Dezember 2017 auf rd. 784.269 EUR.
In dem Finanzplan (Zeile 42) ist eine Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln i.H.v. -54.500 EUR ausgewiesen.