Beschlussempfehlung:
Nach Beratung des Planwerkes wird die als Anlage beigefügte Haushaltssatzung und der Haushaltsplan des Amtes Föhr-Amrum für 2022 beschlossen.
Sachdarstellung mit Begründung:
A: Ergebnisplan:
Der Haushaltsplan des Jahres 2022 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 608.300 € (Vj. -274.700 €) ab.
Hinweis zum Jahresergebnis 2020:
Das Jahresergebnis ist vorläufig. Das Ergebnis wird sich noch im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten (Abschreibungen/Erträge SoPo) verändern.
Im Haushaltserlass des Innenministers vom September 2021 wurden uns nachfolgende Prognosen zum Wirtschaftswachstum und zur Entwicklung des Steueraufkommens mitgeteilt. Die Daten für die Steuereinnahmen beruhen auf dem Ergebnis der Steuerschätzung von Mai 2021.
Die Entwicklung gegenüber dem Vorjahr (in Prozent) stellt sich wie folgt dar:
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2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
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Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
1.359 Mio. EUR |
1.392 Mio. EUR |
+6 |
+6 |
+6 |
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Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer |
234 Mio. EUR |
210 Mio. EUR |
+2 |
+1 |
+1 |
|
Bedarfsunabhängige Zuweisungen § 32 FAG |
134 Mio. EUR |
155 Mio. EUR |
-5 |
+2 |
+2 |
|
Schlüsselzuweisungen |
Gesamtzahl liegt nicht vor |
Gesamtzahl liegt nicht vor |
+4 |
+6 |
+4 |
Durch örtliche Gegebenheiten kann jedoch auch von anderslautenden Ergebnissen ausgegangen werden (z.B. Gewerbesteuerrückgang durch individuelle Vorhaben).
Die Gemeinden können nach der aktuellen Steuerschätzung zwar in den nächsten Jahren weiter mit moderat steigenden Steuereinnahmen rechnen, jedoch ist der Haushaltskonsolidierungsdruck in den Kommunen ungebrochen.
Die Entwicklung gegenüber dem Vorjahr (in Prozent) stellt sich wie folgt dar:
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|
2021 (EUR) |
2022 (EUR) |
Veränderung
(EUR) |
Veränderung (%) |
|
Steuerkraftmesszahl |
14.495.558 |
14.113.530 |
-382.028 |
-2,64 |
|
Schlüsselzuweisungen |
-33.804 |
834.393 |
+800.589 |
+2.568 |
|
Finanzkraft |
14.461.754 |
14.947.923 |
+486.169 |
+3,36 |
(Steuerkraftmesszahl: Grundsteuern,
Gewerbesteuer, Anteil an der Einkommensteuer)
Amtsumlage:
Die Amtsumlage 51,02 % (Vj. 51,02 %)
bemisst sich nach der Finanzkraft (14.947.923 €; Vj. 14.461.754 €) der
Amtsgemeinden und stellt sich wie folgt dar:
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Gemeinde |
Amtsumlage 2021 IST |
Amtsumlage 2022 Plan |
Veränderung |
Veränderung % |
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|
Finanzkraft |
14.461.748 |
14.947.923 |
486.175 |
3,36 |
|
|
51,02% |
51,02% |
||||
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Amt |
7.378.384 |
7.626.428 |
248.044 |
3,36 |
|
|
Alkersum |
306.056 |
301.324 |
-4.732 |
-1,55 |
|
|
Borgsum |
204.652 |
217.845 |
13.193 |
6,45 |
|
|
Dunsum |
39.376 |
45.705 |
6.329 |
16,07 |
|
|
Midlum |
268.112 |
278.959 |
10.847 |
4,05 |
|
|
Nieblum |
405.012 |
454.426 |
49.414 |
12,20 |
|
|
Oevenum |
297.008 |
309.599 |
12.591 |
4,24 |
|
|
Oldsum |
312.900 |
342.435 |
29.535 |
9,44 |
|
|
Süderende |
117.512 |
122.668 |
5.156 |
4,39 |
|
|
Utersum |
257.156 |
267.758 |
10.602 |
4,12 |
|
|
Witsum |
33.588 |
37.350 |
3.762 |
11,20 |
|
|
Wrixum |
384.744 |
397.627 |
12.883 |
3,35 |
|
|
Wyk auf Föhr |
3.019.660 |
3.060.239 |
40.579 |
1,34 |
|
|
Nebel |
697.064 |
741.285 |
44.221 |
6,34 |
|
|
Norddorf |
479.620 |
473.520 |
-6.100 |
-1,27 |
|
|
Wittdün |
555.924 |
575.688 |
19.764 |
3,56 |
Die Summe der ausgewiesenen jährlichen Abschreibungsbeträge abzüglich der Erträge aus der Auflösung von Sonderposten liegt gem. Gesamt-Ergebnisplan bei rd. 448.100 € (Vj. 279.200 €). Bezogen auf das ausgewiesene Jahresergebnis wird der Werteverzehr des Anlagevermögens nicht aus den Einnahmen refinanziert bzw. erwirtschaftet.
Der Haushaltsplan des Jahres 2022 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt im Vergleich zum Vorjahr um 333.600 € schlechter ab. Folgende erhebliche Veränderungen im Vorjahresvergleich sind zu benennen (Vorzeichen sind ergebnisorientiert dargestellt und beziehen sich auf die Plandaten):
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Sachkonto |
2022 (in EUR) |
Anmerkung |
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41822000 Sonderumlage Stadt Wyk |
-14.600 |
Verringerung der
Sonderumlage der Stadt Wyk |
|
41823000 Sonderumlage Gemeinden Amrum |
-3.700 |
Verringerung der
Sonderumlage der Amrumer Gemeinden |
|
43210000 Verwaltungsgebühren |
-199.500 |
Abwassergebühren ca. 180.000
€ + Wegfall Miete Notunterkunft Nebel ca. 20.000 € |
|
44110000 Mieten und Pachten |
+62.400 |
u.a. Planung Pflegestation
Nebel |
|
50.. Personalaufwendungen |
+334.800 |
Neuer Stellenplan / Stellenbewertungen |
|
52110500 Unterhaltung bauliche Anlagen |
+179.200 |
Instandhaltungen |
|
52310000 Miete, Pachten, Erbbauzinsen |
-138.600 |
Wegfall Miete Hamburger
Kinderkurheim |
|
52410500 Reinigungskosten |
+64.100 |
Teilweise Reinigungen durch
Fremdfirmen |
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52410900 Sonstige Bewirtschaftungskosten |
+59.700 |
Gebäudeversicherung
Amtsgebäude Amrum |
Ergänzende Hinweise:
Die Erträge und Aufwendungen des Ergebnishaushaltes
orientieren sich zum größten Teil an den Ansätzen der Vorjahre, bzw. werden
aufgrund der aktuellen Entwicklung, bzw. aufgrund der Mittelanmeldungen
angepasst.
B: Finanzplan:
Die Auszahlungen auf Investitionstätigkeit sind im
Detail im Investitionsplan mit einem Gesamtvolumen von 6.744.200 € ausgewiesen.
Dem gegenüber stehen Einzahlungen von 885.500 €. Der Saldo aus den Investitionstätigkeiten
beträgt 5.858.700 €.
Neben den jährlich wiederkehrenden standardmäßigen Investitionsansätzen
sind
nachfolgend die wesentlichen Investitionen unterteilt in die einzelnen Produktbereiche aufgeführt.
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Investitionstätigkeit
|
Auszahlungen |
|
111004 Informationstechnik, EDV & Telekommunikation: Anschaffung diverser Software |
35.000 € |
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111004 Informationstechnik, EDV & Telekommunikation: Neue Präsentationstechnik |
20.000 € |
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122001 Öffentliche Ordnung: EDV-Umstellung Ordnungsamt |
40.000 € |
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211002 Grundschule Wyk auf Föhr: Anschaffung Außenspielgerät |
10.000 € |
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216001 Öömrang Skuul: 2.+ 3. Bauabschnitt |
2.000.000 € |
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216001 Öömrang Skuul: Neubau Fahrradunterstand + Lagerraum Hausmeisterei |
80.000 € |
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218101 Eilun Feer
Skuul: Mehrkosten |
1.300.000 € |
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218101 Eilun Feer
Skuul: Schulhoferneuerung (500.000 € ebenfalls in 2023) |
500.000 € |
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218101 Eilun Feer
Skuul: Modernisierung Sportplatz |
1.500.000 € |
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522002 Bauverwaltung: EDV-Umstellung Bauamt |
58.000 € |
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541001 Straßen, Wege und Plätze: Radverkehrskonzept (Wird über alle Föhrer Gemeinden abgerechnet) |
90.000 € |
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111011 Verwaltung
sonst. Liegenschaften: Umbau Sitzungssäle Föhr und Amrum |
70.000 € |
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128010 Aufgaben des
Katastrophenschutzes: Notstromaggregate Föhr und Amrum |
170.000 € |
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111011 Verwaltung
sonst. Liegenschaften: Ausbau Dachgeschoss Amtsgebäude Föhr |
620.000 € |
Für die Baumaßnahme der Öömrang Skuul, die Schulhoferneuerung, die
Sportplatzmodernisierung sowie die Sanierung der Eilun Feer Skuul ist die Finanzierung
durch eine Kreditaufnahme geplant. Weiterhin ist für den Kauf der
Notstromaggregate und den Ausbau des Dachgeschosses ebenfalls eine Kreditfinanzierung
vorgesehen. Insgesamt beläuft die geplante Kreditfinanzierung der Maßnahmen auf
4.740.000 €, welche von der
Kommunalaufsicht des Kreises Nordfriesland zu genehmigen ist.
Die Liquidität des Amtes Föhr-Amrum gegenüber der
Einheitskasse beläuft sich zum 01. November 2021 auf rd. 8.972.400 €.
In dem Finanzplan (Zeile 42) ist eine Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln i.H.v. -2.041.100 € ausgewiesen