Beschlussempfehlung:
- Die
Jahresrechnung für das Haushaltsjahr 2002 wird in der vorliegenden Form
beschlossen. Die bereinigten Solleinnahmen und Sollausgaben werden auf je
174.526,26 € festgestellt.
- Die in der vorliegenden Liste aufgeführten über- und außerplanmäßigen Ausgaben des Jahres 2002 in Höhe von insgesamt 5.432,70 € werden genehmigt.
Sachdarstellung mit Begründung:
Die Jahresrechnung für das Jahr 2002 ist fertig gestellt. Eine Prüfung durch den Rechnungsprüfungsausschuss hat bereits stattgefunden.
Im Verwaltungshaushalt sind Ansatzüberschreitungen von insgesamt 5.432,70 € zu verzeichnen, dafür konnten aber Mehreinnahmen bei den Verkaufserlösen, den Trauungen, den Spenden sowie an Zinseinnahmen erzielt werden. Die Mehrausgaben sind durch die Abrechnung der Personalkosten für das Jahr 2002 entstanden.
Im Ergebnis kann dem Vermögenshaushalt trotzdem noch ein Betrag von 1.291,29 € zugeführt werden.
Für das Jahr 2002 ergibt sich damit ein Überschuss nach § 39 GemHVO in Höhe von 1.291,29 €, der der Allgemeinen Rücklage zugeführt wurde.
Zur näheren Erläuterung der Jahresrechnung ist dieser Vorlage der Entwurf des Sitzungsprotokolls des Prüfungsausschusses beigefügt.
Anlagen:
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Vertraulich
! |
Zweckverband
Dr. Carl-Haeberlin-Friesenmuseum Föhr 25938 Wyk auf Föhr, den ____________
Protokoll
über die Sitzung des Prüfungsausschusses
zur Prüfung der Jahresrechnung 2002 des Zweckverbandes
Dr. Carl-Haeberlin-Friesenmuseum Föhr
Teilnehmer:
a) Prüfungsausschuß
1. Newton Hansen
2. Helmut Franke
3. Arfst Christiansen
b) Verwaltung
Renate Gehrmann,(Protokoll)
Der Vorsitzende eröffnet die Sitzung um _________ Uhr und stellt die Beschlußfähigkeit des Ausschusses fest.
I. Zu der durchzuführenden Prüfung werden folgende Unterlagen vorgelegt:
1. Jahresrechnung mit allen Anlagen
2. Haushaltssachkonten
3. sämtliche Belege
4. Vermögensbuchhaltung
5. Haushaltssatzung und Haushaltsplan mit allen Nachträgen
Die nachfolgenden
Angaben sind zugleich als Erläuterung der Jahresrechnung im Sinne des § 93 Abs.
1 der Gemeindeordnung zu sehen:
II. Planablaufvergleich
1. Nach dem von der Stadtkasse gemäß Anlage 16 zu § 39 GemHVO gefertigten und als Anlage zu dieser Niederschrift beigefügten Jahresabschluss ergeben sich folgende Abweichungen zur Haushaltssatzung:
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Verwaltungshaushalt |
Haushalts- |
Anordnungs- |
mehr (+) |
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soll |
soll |
weniger (-) |
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Einnahmen |
168.600,00 € |
173.671,74 € |
(+ 5.071,74 €) |
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Ausgaben |
168,600,00 € |
173.671,74 € |
(+ 5.071,74 €) |
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Vermögenshaushalt |
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Einnahmen |
0,00 € |
1.291,29 € |
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Ausgaben |
0,00 € |
1.291,29 € |
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Saldo: |
0,00 € |
0,00 € |
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2. Feststellungen zu größeren Abweichungen von den Haushaltsansätzen (Haushaltsüberschreitungen und sonstige Abweichungen) sowie Feststellungen zu den Resten bei den Einnahmen und Ausgaben:
Haushaltsüberschreitungen:
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€ |
% |
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320.4140 |
Angestelltenvergütungen |
2.955,49 |
5,48 |
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320.4150 |
Arbeiterlöhne |
141,45 |
0,5 |
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3204340 |
Angestelltenversorgung |
657,42 |
14,6 |
|
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320.4350 |
Arbeiterversorgung |
172,06 |
6,9 |
|
|
320.4440 |
Sozialversicherung für
Angestellte |
1.056,43 |
9,35 |
|
|
320.4450 |
Sozialversicherung für Arbeiter |
180,43 |
2,8 |
|
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320.5420 |
Trink- und Gebrauchswasser |
3,85 |
3,9 |
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320.6010 |
Ausgaben für Trauungen |
106,01 |
5,3 |
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320.6500 |
Bürobedarf |
159,56 |
10,6 |
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insgesamt: |
5.432,70 |
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daneben größere Haushaltsabweichungen (über 500,-€):
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320.1100 |
Besichtigungsentgelte
(Mindereinnahme) |
-3.154,23 |
6,2 |
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320.1300 |
Verkaufserlöse (Mehreinnahme) |
1.083,25 |
5,4 |
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320.1550 |
Trauungen (Mehreinnahmen) |
573,08 |
11,9 |
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320.1760 |
Private Spender (Mehreinnahme) |
2.729,00 |
136,5 |
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320.5400 |
Heizung (Minderausgaben) |
564,03 |
12,3 |
|
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910.2050 |
Zinseinnahmen |
3.502,87 |
|
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910.9100 |
Zuführung an Rücklage |
1.291,29 |
|
|
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Saldo der
Abweichungen über 500,-€ |
6.589,29 |
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(ohne Haushaltsüberschreitungen) |
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Kassenreste am 31.12.2002:
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Insgesamt: |
0,00 |
Nachweisung
der unerledigten Vorschüsse
und der vorhandenen Verwahrgelder am 31.12.2002 (in €):
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: |
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330 |
Lohnsteuervorschuss (Januar 2003
abgewickelt) |
-259,04 |
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380 |
Rücklagenbestand |
45.294,21 |
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392 |
Handvorschuss Museum |
-153,39 |
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395 |
sonstige Vorschüsse (Brandkasse
und Steuern/Abgaben) |
-781,72 |
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gesamt: |
44.100,06 |
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3. Die Prüfung der Kassenbelege und ihr Vergleich mit den Buchungen - durchgeführt nach Schwerpunkten - hat folgendes ergeben:
III. Vermögen und Schulden
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Stand |
Stand |
mehr (+) |
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01.01.2002 |
31.12.2002 |
weniger (-) |
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Rücklagen |
44.002,92 € |
45.294,21 € |
1.291,29 € |
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sonstiges Vermögen *) |
255.645,94 € |
255.645,94 € |
0,00 € |
|
Schulden |
0,00 € |
0,00 € |
0,00 € |
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*) Wert gemäß § 10 des Übernahmevertrages vom
22.12.1994 (Notar Adalbert Eggers, Husum, UR-Nr. 857/1994)
IV. Schlußbericht
Nach Abschluß der Prüfung wurde festgestellt:
1. Der Haushaltsplan wurde (unter Berücksichtigung der o.g. Abweichungen und Überschreitungen) eingehalten.
2. Die Abweichungen von den Haushaltsansätzen liegen noch in einem vertretbaren Rahmen.
3. Die einzelnen Rechnungsbeträge wurden - soweit geprüft - sachlich und rechnerisch vorschriftsmäßig begründet.
4. Bei den Einnahmen und Ausgaben wurde - soweit geprüft - rechtmäßig verfahren.
5. Die Vermögensrechnung wurde einwandfrei
geführt.
Der Verbandsversammlung wird empfohlen (§ 94 Abs. 3 GO) über die Jahresrechnung 2002 zu beschließen
Begründung/Bemerkungen:
Der Vorsitzende schließt die Sitzung um _________ Uhr.
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(Vorsitzender) (Protokollführer)