Beschlussvorschlag:
Nach Beratung über den vorliegenden Verwaltungsentwurf des Haushaltsplanes 2013 empfiehlt der Finanzausschuss der Stadtvertretung die als Anlage beigefügte Haushaltssatzung 2013 der Stadt Wyk auf Föhr zur Beschlussfassung:
Sachdarstellung mit Begründung:
Der Haushaltsplan des Jahres 2013 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von -204.500 EUR (Vj. –489.100 EUR) ab.
Die Gemeinden in Schleswig-Holstein können auch in 2013 grds. mit finanziellen Zuwächsen auf der Ertragsseite rechnen. Im Haushaltserlass des Innenministers vom September 2012 sind hier entsprechende Prognosen zum Wirtschaftswachstum und zur Entwicklung des Steueraufkommmens abgebildet.
Die Entwicklung gegenüber dem Vorjahr (in Prozent) stellt sich wie folgt dar:
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2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
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Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
924 Mio. EUR |
965 Mio. EUR |
+5 |
+5 |
+5 |
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Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer |
97 Mio. EUR |
104 Mio. EUR |
+3 |
+3 |
+3 |
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Familienlastenausgleich |
92 Mio. EUR |
100 Mio. EUR |
+2 |
+3 |
+3 |
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Schlüsselzuweisungen (FAG Masse) |
1.125,5 Mio. EUR |
1.203,7 Mio. EUR |
+15 |
-3 |
+5 |
Durch örtliche Gegebenheiten kann jedoch auch von anderslautenden Ergebnissen ausgegangen werden (z.B. Gewerbesteuerrückgang durch individuelle Vorhaben).
Die Summe der ausgewiesenen jährlichen Abschreibungsbeträge abzüglich der Erträge aus der Auflösung von Sonderposten liegt gem. Gesamt-Ergebnisplan bei rd. 1.318.200 EURO. Bezogen auf das ausgewiesenen Jahresergebnis werden demnach die Abschreibungen nicht vollständig aus den Einnahmen des Gemeindehaushalts refinanziert bzw. erwirtschaftet.
Der Haushaltsplan des Jahres 2013 schließt nach dem Verwaltungsentwurf im Ergebnishaushalt im Vergleich zum Vorjahr um 284.600 EURO besser ab. Folgende erhebliche Veränderungen im Vorjahresplanvergleich sind zu benennen (Vorzeichen sind ergebnisorientiert dargestellt):
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Sachkonto |
2013 (in EUR) |
Anmerkung |
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40130000 Gewerbesteuer |
-467.500 |
Lt. Steuerveranlagung |
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40210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer |
+53.300 |
i.R.d. Finanzausgleiches |
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40340000 Zweitwohnungssteuer |
+14.400 |
Mehraufkommen durch
Steigerung bei den Rohmieten sowie Nachveranlagungen. |
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40510000 Leistungen nach dem Familienlastenausgleich |
+10.400 |
i.R.d. Finanzausgleiches |
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41110000 Schlüsselzuweisungen |
+445.000 |
niedrige Steuerkraftmesszahl
lt. Finanzausgleich |
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41320000 Allgemeine. Zuweisungen Gemeinden (GV) |
+30.400 |
i.R.d. Finanzausgleiches
höhere Zentralitätsmittel |
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416…. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten |
+48.500 |
Lt. Anlagenbuchhaltung |
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43210000 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte |
+66.700 |
Gestattungverträge über die
Inanspruchnahme einer öffentlichen Gehwegfläche (Prod. 541001) |
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43710000 Erträge aus der Auflösung von SoPo für Beiträge |
+40.800 |
Lt. Anlagenbuchhaltung |
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44110000 Mieten und Pachten |
-20.700 |
Pachterträge
Sportplatzflächen (Schul- und Sportzentrum) (siehe Prod. 424050) |
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4582… Erträge aus der Auflösung oder Herabsetzung von Pensions-/ Beihilferückstellungen |
+27.200 |
Schätzung der jährlichen Zuführungs-
und Auflösungsbeträge |
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50…… Personalaufwendungen |
-34.500 |
Ein weiterer
Abwassermitarbeiter und tarifliche
Veränderungen |
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52210130 Unterhaltung durch Winterdienst |
+50.000 |
Ausweis Straßenwinterdienst
/ Dienstleistung Grünbau unter 5241000 i.H.v. 30.000 EUR; Ausweis Streugut,
Streusalz unter 52710000 20.000 EUR |
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52310000 Mieten, Pachten, Erbbauzinsen |
-17.500 |
Erbpacht Wohnprojekt
Boldixumer Straße |
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52410000 Bewirtschaftung der Grundstücke, bauliche Anlagen |
-30.300 |
Ausweis Straßenwinterdienst
/ Dienstleistung Grünbau ursprünglich unter 52210130 |
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52710000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen |
-27.500 |
Ausweis Streugut, Streusalz
ursprünglich unter 52210130 |
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57.… bilanzielle Abschreibungen |
-320.600 |
Basis Echtdaten AnBu |
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53140110 Betriebszuschuss „Die Inselkinder“ |
-20.000 |
Ansatzanpassung (Prod.
365001) |
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53140120 Betriebszuschuss „Evangelischer Kindergarten“ |
-24.000 |
Ansatzanpassung (Prod.
365001) |
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53150000 Zuweisungen u. Zuschüsse für lfd. Zwecke verb. Unternehmen, ... |
+504.400 |
Verlustausgleich städtischer
Liegenschaftsbetrieb (Prod. 575003) |
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53410000 Gewerbesteuerumlage |
-47.900 |
i.R.d. Finanzausgleiches |
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53721000 Kreisumlage |
+90.400 |
Erhöhung der Kreisumlage um
1,35%-Pkt. auf 37,0%; Rückgang der Finanzkraft |
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53722000 Amtsumlage |
+146.800 |
Rückgang der Finanzkraft um
275 TEUR |
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54310000 Geschäftsaufwendungen |
-71.500 |
tech.Planung B-Plan 51; 45
TEUR, Gewerbegebiet 24 TEUR, Ökokontofläche 20 TEUR (Prod. 511001) |
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54317000 Sonstige Geschäftsaufwendungen |
+80.000 |
Darin Wegfall „Straßenunterhaltungsmanagement“
+55.000 (Prod. 541001), Ansatzänderung +25.000 (Prod. Abwasser) |
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54520000 Erstattungen von Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verw.Tätigkeit Gemeinden (GV) |
-15.100 |
Kosten der
Gebäudeunterhaltung HELU-Heim an den Liegenschaftsbetrieb (Prod. 424050) |
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54980000 Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten |
-261.300 |
Gebührenausgleichsrücklage
Abwasserbereich aus Gebührenüberhängen |
Nach den Erfahrungen der vergangenen Haushaltsabschlüsse werden (teilweise erhebliche) Beträge aufgrund von Mehrerträgen und nicht realisierten Teilen der Aufwandsansätze tatsächlich eingespart. Es ist mit hoher Wahrscheinlichkeit kein finanziell ausgeglichenes Ergebnis zu erzielen.
Ergänzende Hinweise:
Die Erträge und Aufwendungen des Ergebnishaushaltes
orientieren sich zum größten Teil an den Ansätzen der Vorjahre, bzw. werden
aufgrund der aktuellen Entwicklung, bzw. aufgrund der Mittelanmeldungen
angepasst.
B: Finanzplan:
Die Liquidität der Gemeinde beläuft sich zum 08.02.2013 auf rd. 3.800.000 EUR.
Die Investitionen und Verpflichtungsermächtigungen sind im Detail im Investitionsplan mit einem Gesamtvolumen von 2.016.900 EUR ausgewiesen. Die Finanzierung erfolgt aufgrund der guten Liquiditätslage grds. aus Eigenmitteln der Gemeinde.
Als wesentliche Investitionsmaßnahmen sind zu benennen:
Produkt 126010
Gemeindefeuerwehr
Ersatzbeschaffung TSF (Boldixum) 95.000 EUR, BOS-Funktechnik 23.000 EUR und diverse Ausgaben von 5.500 EUR.
Produkt 424050 Turn-
und Sportstätten, Sportplätze, Förderung des Vereinssports
Bauprojekt „HELU-HEIM“ mit 400.000 EUR. Der Haushaltsansatz aus dem Vorjahr wird mit 400.000 EUR nach 2013 übertragen. Investitonskostenzuschuss für Flutlichtanlage Nebenplatz am Schulzentrum mit 10.000 EUR.
Produkt 522001
Wohnraumbeschaffung, Baugebiete
Planungskosten Erschließung Kortdeelsweg 60.000 EUR.
Produkt 538130
Kanalnetz (SW)
Neuordnung Schmutzwasserleitung Bereich Süd mit 980.000 EUR. Das Gesamtinvestitionsvolumen ist 2012 mit 1,48 Mio. geplant worden. Die Finanzierung erfolgt durch Kreditaufnahme in der kostenrechnenden Einrichtung „Abwasserbeseitigung“.
Produkt 541001
Asphaltstraßen, Wege und Plätze
Sanierung Regenwasserableitung und –nutzung Hafenstraße mit 350.000 EUR. Zur Finanzierung wurden Anliegerbeiträge i.H.v. 210.000 EUR einkalkuliert.
Für den Austausch und Neubau von Wetterschutzhäusern wurden Haushaltsmittel von 42.000 EUR berücksichtigt. Zuwendungen für den ÖPNV wurden mit 18.600 EUR geplant.
In dem Finanzplan (Zeile 42) ist eine Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln i.H.v. –307.900 EUR ausgewiesen.
Ergänzende Hinweise:
Eine Anhebung der Realsteuerhebesätze ist für 2013 in dem vorliegenden Haushaltsentwurf nicht eingeplant.
Zur Orientierung: Lt. Runderlass des Innenministeriums werden beispielsweise für Fehlbedarfsgemeinden für 2013 folgende Steuersätze mindestens vorgeschrieben:
Grundsteuer A 360%, Grundsteuer B 380%, Gewerbesteuer 360%, Hundesteuer erster Hund 110 EUR